犯罪嫌疑人被押解回漢

據(jù)湖北省武漢市警方消息：多個(gè)公司，既沒(méi)有廠房員工，又沒(méi)有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，卻頻頻向國(guó)稅部門(mén)申請(qǐng)出口退稅;各公司資金流表面正常，天衣無(wú)縫，背后卻暗藏巨大的黑洞。然而，狐貍再狡猾也逃不過(guò)獵人的火眼金睛。面對(duì)這樣一伙手段高明、作案隱蔽的犯罪分子，武漢警方經(jīng)偵部門(mén)克難奮戰(zhàn)一年多，充分發(fā)揮信息化警務(wù)的優(yōu)勢(shì)，一舉摧毀了一個(gè)跨9省3市作案的特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票團(tuán)伙。近日，記者從武漢警方獲悉，這個(gè)犯罪團(tuán)伙已被起訴，等待他們的將是法律嚴(yán)厲的制裁。

走訪調(diào)查揪住狐貍尾巴

2013年下半年至2014年上半年，武漢市國(guó)稅局在稅務(wù)查緝過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有70多個(gè)企業(yè)登記有法人代表、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，而實(shí)地走訪卻無(wú)生產(chǎn)場(chǎng)地、無(wú)辦公人員、無(wú)經(jīng)營(yíng)賬目，存在蹊蹺。2014年6月，稅務(wù)部門(mén)將此重要線索提交給武漢警方，要求提前介入調(diào)查。經(jīng)偵支隊(duì)的精兵強(qiáng)將組成專(zhuān)案組迎難而上。

這些企業(yè)到底為何人所辦?專(zhuān)案組接手案子后準(zhǔn)備聯(lián)系企業(yè)負(fù)責(zé)人，沒(méi)想到電話(huà)全都關(guān)機(jī)。在沒(méi)有直接抓手的情況下，偵查員從源頭開(kāi)始查辦，尋找突破口。

虛開(kāi)增值稅發(fā)票的目的是獲利，偵查員分析作案者一定有資金流轉(zhuǎn)，嫌疑人很可能在銀行設(shè)有賬戶(hù)。循此思路，民警通過(guò)各種渠道收集了數(shù)十個(gè)可能相關(guān)的賬號(hào)，但通過(guò)查賬，始終無(wú)法鎖定一個(gè)具體的涉案賬號(hào)和嫌疑人。專(zhuān)案組果斷另辟蹊徑，安排偵查員到工商登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)，收集所有涉案企業(yè)的工商、稅務(wù)登記資料，認(rèn)真細(xì)致查詢(xún)比對(duì)，終于有一個(gè)替公司代辦業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)進(jìn)入偵查視野。通過(guò)信息排查和走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這名會(huì)計(jì)是一中介機(jī)構(gòu)工作人員張某。她向民警介紹，自己替3家公司領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具增值稅發(fā)票，辦理稅務(wù)事務(wù)，公司經(jīng)營(yíng)情況并不清楚，只知道老板自稱(chēng)“孔經(jīng)理”。孔經(jīng)理平從不與中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系，只有交接票據(jù)的時(shí)候才會(huì)露一次面，他會(huì)用短信將開(kāi)票信息發(fā)來(lái)，開(kāi)票后會(huì)他會(huì)來(lái)取，每次都開(kāi)著一輛綠色本田杰得的無(wú)牌車(chē)。

偵查員再查這些空殼企業(yè)，法人代表里確實(shí)有個(gè)孔老板。這個(gè)“孔老板”不僅曾有大量在漢活動(dòng)的信息，而且其所開(kāi)的車(chē)也正好是一輛武漢牌照的綠色杰得車(chē)。這應(yīng)該不是巧合!偵查員收集孔某的照片和其他相關(guān)信息，交由中介機(jī)構(gòu)人員辨認(rèn)，“就是他!”會(huì)計(jì)們一下子就作出了肯定回答。

民警心中一陣狂喜，這只狡猾的狐貍終于被踩住了尾巴。2014年8月，這宗案件正式立案，孔某被明確為重要的涉案嫌疑人。

犯罪嫌疑人被押解回漢

調(diào)查資金流揭開(kāi)“空轉(zhuǎn)”秘密

偵查員會(huì)同稅務(wù)稽查人員徹查孔某公司的發(fā)票，發(fā)現(xiàn)有26份進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票存在問(wèn)題，另外，他的資金周轉(zhuǎn)中存在大量網(wǎng)銀匯款，且主要涉及沿海地區(qū)出口退稅案件多發(fā)的地區(qū)，所謂的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品也主要是皮革等高退稅率的物品，其利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取出口退稅嫌疑重大。

專(zhuān)案組會(huì)同稅務(wù)稽查部門(mén)兵分四路，前往重慶、安徽、河南和山東等地31個(gè)農(nóng)村專(zhuān)業(yè)合作社實(shí)地調(diào)查得知，孔某公司從這些地方取得的1121份、票面金額1億多元的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票也被證實(shí)為假發(fā)票。

孔某的虛假銷(xiāo)售對(duì)象到底是誰(shuí)?資金流是如何完成的?在孔并未到案、也未鎖定虛開(kāi)發(fā)票中間人、未掌握接受虛開(kāi)公司嫌疑人的重重困難下，偵查員調(diào)查與之往來(lái)的企業(yè)，以求有新的發(fā)展，青島泰瑞鞋業(yè)由此浮現(xiàn)出來(lái)，它先后開(kāi)出了199份、價(jià)稅合計(jì)2326萬(wàn)元的票據(jù)給孔某。偵查員想方設(shè)法對(duì)兩個(gè)公司的資金流一遍遍地進(jìn)行篩查，在數(shù)以千計(jì)的轉(zhuǎn)賬記錄中終于發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律，孔某一旦收到青島泰瑞的資金，馬上就會(huì)轉(zhuǎn)入一個(gè)叫“趙某雨”的賬號(hào)，接著再轉(zhuǎn)入“趙某英”、“海某佩”的賬號(hào)，在相同匯款時(shí)間，資金又流向一個(gè)叫毛某某的個(gè)人賬戶(hù)，而毛某某正是泰瑞的法人代表。原來(lái)利用趙、海等人的賬戶(hù)，青島泰瑞匯給孔某的資金“空轉(zhuǎn)”一圈后，又回到其了泰瑞法人代表的賬戶(hù)!

層層剝繭，孔某的犯罪證據(jù)越來(lái)越清晰了!

民警查案現(xiàn)場(chǎng)

鎖定鐵證摧毀特大犯罪網(wǎng)絡(luò)

孔某被鎖定之后，專(zhuān)案組全力展開(kāi)破獲沖刺，力求將作案團(tuán)伙一網(wǎng)打盡。

一連數(shù)月面對(duì)枯燥的數(shù)字和表格，偵查員們?cè)缫芽吹醚勖敖鹦恰㈩^皮發(fā)麻。在對(duì)密密碼碼的賬目反復(fù)篩查時(shí)，偵查員們又發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律，孔某的資金通過(guò)趙某英、海某沛等的個(gè)人賬戶(hù)，轉(zhuǎn)給青島泰瑞時(shí)總有占開(kāi)票金額的5%的缺口。專(zhuān)案組到東莞實(shí)地調(diào)查證實(shí)，趙、海二人是夫婦，經(jīng)營(yíng)一家未經(jīng)工商注冊(cè)登記的小皮革公司，在一鞋材市場(chǎng)個(gè)人承租經(jīng)營(yíng)，他們幫助孔某轉(zhuǎn)賬，每次收取了5%的好處費(fèi)。

咬定孔、趙、海等3名已知對(duì)象，專(zhuān)案組在相關(guān)部門(mén)配合下，順藤摸瓜，擴(kuò)大戰(zhàn)果，逐步摸清了一個(gè)輻射湖北、江蘇、廣東、河南、河北、安徽、山東等省市地區(qū)的特大虛開(kāi)犯罪網(wǎng)絡(luò)，并逐一鎖定了犯罪嫌疑人。

2015年元月9日，在湖北省公安廳的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，武漢警方會(huì)同武漢稅務(wù)部門(mén)聯(lián)手出擊，兵分七路，趕赴江蘇徐州、湖南周口、安徽阜陽(yáng)、山東青島、廣東東莞、河南開(kāi)封、河北邢臺(tái)等7個(gè)城市同時(shí)展開(kāi)抓捕行動(dòng)。元月17日，數(shù)地同時(shí)收網(wǎng)，7名團(tuán)伙成員悉數(shù)被擒，警方收繳一批作案公章、發(fā)票、合同、信用卡以及電腦等有關(guān)物品。

到案后，專(zhuān)案組認(rèn)真審查孔某等作案團(tuán)伙成員，在鐵證面前，他們不得不交代虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票3700多份，涉及票面金額多達(dá)3.7億元，稅額6300多萬(wàn)元的作案事實(shí)。