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在渾水看空分眾傳媒的過程中,SEC起到了重要的作用,據(jù)彭博社報道,SEC曾查看過公司之前的收購業(yè)務(wù),并給公司發(fā)過多封詢問郵件,分眾傳媒之前將新收購的6家廣告業(yè)務(wù)公司取消并將其以折價的形式轉(zhuǎn)回給擁有者,故被要求對這些損失進行披露,并對這種模式進行解釋。
卡森在閱讀到這些要求分眾傳媒給出更多披露的郵件之后,認為監(jiān)管人員已經(jīng)發(fā)現(xiàn)此項交易是可疑的。之后,渾水公司給出了看空報告,警告投資者應(yīng)該擔心一下這些錢的真實流向。并且,渾水公司認為分眾傳媒根本就沒有購買6家廣告業(yè)務(wù)公司。但分眾傳媒之后曾針對渾水公司的指責給予了回擊,并拿出了相關(guān)證據(jù)來表明自己的確收購了這六家廣告業(yè)務(wù)公司的境外控股公司。
除了分眾傳媒一例,其實,早在2007年,SEC就盯上了綠諾科技,彭博報道稱,當時SEC曾就綠諾科技的財務(wù)人員的離開對其進行了盤問,并要求綠諾科技公布其與檔案中的專業(yè)人員之間的糾紛,但綠諾科技堅持聲稱沒有發(fā)生這樣的情況,之后,SEC又告知公司,倘若審計員表示“無法確定公司是否能夠持續(xù)經(jīng)營下去”,那就需要對這一點進行公布。綠諾則修改了一份檔案并表示,審計人員除了在公司能否持續(xù)經(jīng)營下去這個問題上有異議外,并沒有對公司的財務(wù)報表提出什么異議。
約4年后,SEC停止了綠諾科技股票的交易,理由是“綠諾科技并沒有告訴投資者,被雇來調(diào)查公司是否有舞弊行為的調(diào)查人員已經(jīng)離開。”而卡森則在2010年拿出了他的看空報告。而這份報告,也吸引到了那些沒有重視SEC郵件往來的投資者的注意力。